Comment éviter les tarifs douaniers du Canada vers les États-Unis : Guide de l'accord ACEUM/AEUMC

Qu’est-ce qu’un certificat CUSMA ?

Un certificat d’origine ACEUM / ACEUM est un document que les exportateurs utilisent pour déclarer que leurs marchandises répondent aux exigences de l’ Accord Canada–États-Unis–Mexique ( ACEUM ) et sont donc admissibles à une entrée en franchise de droits et de droits de douane aux États-Unis ou au Mexique .

🔍Que fait-il ?

• Confirme que vos marchandises sont originaires des règles de l'ACEUM / AEUMC

• Permet à votre client américain ou mexicain d' éviter de payer des droits ou des tarifs d'importation

• Doit être présenté à l' autorité douanière importatrice pour bénéficier de cet avantage

🧾 Qui a besoin de l’utiliser ?

• Entreprises canadiennes exportant des produits physiques vers les États-Unis ou le Mexique

• Particulièrement utile pour les vendeurs de commerce électronique en vente directe au consommateur (DTC) qui étaient auparavant soumis aux règles de minimis de 800 $.

🛠️ Qu'est-ce que cela comprend ?

• Coordonnées de l'exportateur, du producteur et de l'importateur

• Codes SH et descriptions pour chaque produit

• Le critère d'origine qualificatif (A, B ou C)

• Soit une date d'expédition unique , soit une période globale (jusqu'à 12 mois)

• Signature et certification par une personne autorisée

📎 Est-ce obligatoire ?

Bien que ce ne soit pas légalement requis pour l'exportation , vos marchandises ne bénéficieront pas de l'exonération tarifaire sans ce certificat. À compter d'août 2025, l'exemption de minimis pour les expéditions d'une valeur inférieure à 800 $ n'exemptera plus les marchandises canadiennes des droits de douane . De plus, si le certificat est manquant ou inexact :

• Des droits d'importation peuvent être facturés à votre client américain

• Les douanes peuvent retarder ou rejeter l'envoi

• Il peut vous être demandé de prouver votre réclamation avec des documents supplémentaires.

INTRODUCTION

Que signifie l’ACEUM ?
L' Accord Canada–États-Unis–Mexique ( ACEUM ), aussi appelé AEUMC (États-Unis) ou T-MEC ( Mexique ), est un accord de libre-échange qui élimine les droits de douane sur les biens admissibles échangés entre le Canada , les États-Unis et le Mexique . Il a remplacé l' Accord de libre-échange nord-américain ( ALENA ) entre les États-Unis, le Canada et le Mexique en 2020.

L’AEUMC est-il la même chose que l’ACEUM ?

Oui, ce sont deux termes pour le même accord .

Pourquoi c'est important pour votre entreprise
Si vos marchandises sont admissibles à l’ACEUM / USMCA , vous pouvez les expédier aux clients américains en franchise de droits , réduisant ainsi leurs coûts et améliorant votre compétitivité.

Ce guide vous aidera à :

1. Déterminez si vos marchandises sont admissibles au traitement en franchise de droits en vertu de l’ACEUM / AEUMC .

2. Remplissez le certificat d’origine CUSMA / USMCA requis en toute confiance.

PARTIE 1 : Vos marchandises sont-elles admissibles à l’ACEUM / AEUMC ?

1.1 Quels types de biens sont éligibles ?

Si vous vendez des produits physiques directement aux consommateurs américains depuis le Canada et que vous vous inquiétez des droits de douane qui seront appliqués aux marchandises même en dessous du seuil de minimis de 800 $, vérifiez votre admissibilité. Exemples courants :

• Vêtements et accessoires

• Articles pour la maison

• Bijoux

• Articles de bien-être

• aliments emballés

1.2 Comment déterminer l'éligibilité

Votre produit est admissible s'il répond à l'un des critères d'origine de l' ACEUM / AEUMC :

1.3 Quelles sont les règles de transformation (changement tarifaire ) ?

Les règles de transformation — également appelées règles de « changement tarifaire » — déterminent si une transformation suffisante a eu lieu en Amérique du Nord pour qu'un produit fabriqué à partir de matières étrangères soit admissible au critère B.

En termes simples : si vous transformez des composants importés en un produit final qui relève d’une classification douanière différente (code SH), il est alors probablement admissible.

Exemple 1 : Sac à dos en toile (code SH 4202.92)

• Vous importez des fermetures à glissière et du tissu (d'une autre rubrique)

• Vous coupez et cousez le sac à dos au Canada

• La règle pourrait dire : « Un changement de la position 4202 à partir de toute autre position. »

• ✅ Cela est admissible car les intrants et le produit final sont dans des positions tarifaires différentes

Exemple 2 : Barre de chocolat (code SH 1806.32)

• Vous importez de la pâte de cacao (dans la même position SH)

• Vous fabriquez le chocolat au Canada

• La règle pourrait dire : « Un changement à la position 1806 à partir de tout autre chapitre. »

• ❌ Ceci n'est pas admissible à moins que la contribution provienne d'un autre chapitre ou soit déjà originaire

Types de règles que vous pourriez voir

Comment vérifier

1. Trouvez le code SH à 6 chiffres de votre produit

2. Consultez l'annexe 4-B de l'ACEUM.

3. Suivre l'exigence spécifique de transformation ou de valeur

Quelle documentation conserver

• Codes SH pour les intrants et les produits finis

• Preuve des étapes de production

• Factures des fournisseurs et registres de fabrication

1.4 Quelle quantité de main-d’œuvre ou de matériaux locaux est nécessaire ?

Il n'existe pas de minimum universel pour la main-d'œuvre ou les matériaux canadiens . La quantité requise dépend plutôt du type de règle d'origine applicable à votre produit. Voici comment cela fonctionne :

Si votre produit est soumis à une règle de changement tarifaire :

• Le travail doit entraîner un changement du code SH entre les intrants et le produit final.

• Les actions de base telles que le reconditionnement, le réétiquetage ou le tri ne sont généralement pas admissibles.

✅ Les travaux admissibles peuvent inclure :

• Coudre ou assembler pour en faire un nouveau bien

• Ingrédients de cuisson ou de transformation

• Fabrication de pièces pour en faire un nouveau produit

❌ Les travaux non admissibles comprennent :

• Ajout d'étiquettes ou de tags

• Mélange ou dilution simple

• Mettre des objets dans des boîtes

Si votre produit a une exigence de teneur en valeur régionale (RVC) :

• Un pourcentage spécifique de la valeur du produit doit provenir de sources nord-américaines (généralement 40 à 60 %)

• Cela comprend les matériaux, la main-d'œuvre, les frais généraux et la marge bénéficiaire

Si votre produit a une règle de processus spécifique :

• Vous devez effectuer une étape de fabrication nommée (par exemple, filage de fil, réaction chimique)

• Si cette étape n’est pas effectuée au Canada , le produit n’est pas admissible

📌 Dans tous les cas, vous devez être en mesure de documenter l’origine des matériaux et les étapes que vous avez suivies pour transformer ou assembler le produit.

1.5 Quels documents devez-vous conserver

• Preuve du lieu de fabrication de vos marchandises

• Factures pour les matières premières

• Factures de fabrication, registres de production

• Recherche/documentation sur le code SH

PARTIE 2 : Remplir le certificat d'origine de l'ACEUM / ACEUM

Utilisez le PDF officiel de certification d'origine de l'ACEUM pour revendiquer le statut de franchise tarifaire .

PARTIE 3 : Meilleures pratiques pour les petites entreprises canadiennes

• Utilisez une période globale pour toutes les expéditions d’une année.

• Conserver les dossiers pendant 5 ans en cas d’audit.

• Pour les expéditions directes de votre entreprise canadienne à des consommateurs aux États-Unis, le terme « importateur » doit inclure le nom et l'adresse de votre client. Un numéro d'identification fiscale n'est pas requis pour les particuliers ; seules les entreprises le sont.

RESSOURCES ET LIENS

• Accord complet ACEUM / AEUMC (PDF)

• Certificat d'origine de l'ACEUM / ACEUM – PDF à remplir

• Outil de recherche de code SH (Postes Canada )

• Page d'information de l' ASFC sur l'ACEUM
  

• Outil du gouvernement américain de l'ACEUM pour déterminer les règles d'origine de votre produit

Besoin d'aide ? Parlez à un conseiller commercial, à un courtier en douane ou communiquez directement avec l'Agence des services frontaliers du Canada (ASFC). L'attente peut être longue, mais le personnel est extrêmement compétent et serviable.